投資活動によるキャッシュフローとは(とうしかつどうによるきゃっしゅふろーとは)

投資活動によるキャッシュフローについて解説しています。

投資活動によるキャッシュフローとは、固定資産や有価証券の取得や売却、資金の貸付や回収によるキャッシュの流入と流出とが分かる数字です。

キャッシュとは、現金や預金、３ヶ月以内に現金化できる株や債券などのことです。

投資活動によるキャッシュフローは、将来を見据えたお金の使われ方なので、金額はマイナスでも構いませんが、その総額は営業活動によるキャッシュフローより小さいことが望ましいと言えます。

投資活動によるキャッシュフローには以下のような項目があります。
・定期預金の払い戻しによる収入
・有形固定資産売却による収入
・有形固定資産取得による支出
・有価証券取得による支出