営業活動によるキャッシュフローとは(えいぎょうかつどうによるきゃっしゅふろーとは)

営業活動によるキャッシュフローとは、会社本来の事業によるキャッシュの流入と流出とが分かる数字です。

キャッシュとは、現金や預金、３ヶ月以内に現金化できる株や債券などのことです。

営業活動によるキャッシュフローは、製品の製造、商品の仕入れ、販売、サービスの提供など、会社が本業から生み出すキャッシュの量、支払い金の総計を表します。

営業活動によるキャッシュフローの合計金額が大きくプラスなら、本業がしっかりしている会社であると言えます。逆にマイナスの場合は、本業が不振で資金繰りに苦しんでいると言えます。

営業活動によるキャッシュフローの項目には以下のようなものがあります。
・税引前当期利益
・減価償却費
・有価証券売却益
・土地売却益
・固定資産売却損
・売上債権の増加額
・たな卸し資産の減少額
・仕入債務の増加額
・その他の資産、負債の増減額