財務活動によるキャッシュフローとは(ざいむかつどうによるきゃっしゅふろーとは)

財務活動によるキャッシュフローとは、キャッシュの不足をどのように補ったかを表しています。短期・長期の借り入れ、社債の発行、増資など、資金調達と返済の流れを示しています。

キャッシュとは、現金や預金、３ヶ月以内に現金化できる株や債券などのことです。

投資活動によるキャッシュフローは、資金繰りの過程を表しているので、金額はマイナスでも構いませんが、その総額は営業活動によるキャッシュフローより小さいことが望ましいと言えます。

財務活動によるキャッシュフローには以下のような項目があります。
・短期借入金の純減少額
・長期借入れによる収入
・長期借入金の返済による支出
・配当金の支払い額